郑州大学教育发展基金会费用支出审批程序

2015/07/30 12:02 次浏览

    

第一章 总 则

  为了加强郑州大学教育发展基金会(以下简称“基金会”)的财务管理工作,规范费用支出审批流程,保障投资理财资金安全,提高资金使用效益,依照《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》《基金会管理条例》和《郑州大学教育发展基金会财务管理制度》,并结合学校实际,特制定本程序。

第二条  基金会的支出包括业务活动支出、管理费用支出、筹资费用支出和其他费用支出。基金会要严格支出管理,严格执行审批手续,认真审核支出内容,确保每一笔支出符合相关财务制度的规定。 

第三条  基金会每年用于从事章程所规定的公益事业支出不得低于上一年基金余额的8%;基金会日常办公经费支出不得超过年度总支出的10%。

  基金会秘书处须编制年度支出预算,经理事会审议通过后执行。 

第二章 项目支出程序

  基金会的定向捐赠项目,严格依照捐赠人与基金会(或学校相关部门)签署的捐赠协议,按以下程序支出:

(一)项目执行单位根据捐赠项目进度提交用款报告,注明用款金额、用途、使用范围等,单位经办人、验收人和单位负责人签字,并加盖单位公章;

(二)教育发展基金会初步审核该笔支出是否符合财务管理相关规定及捐赠协议,教育发展基金会经办人签字并报财务负责人验收签字;

(三)100万以下支出由教育发展基金会秘书长审批;100万以上(含100万元)至300万支出由理事长审批;300万(含300万元)以上支出由理事会审批;

(四)教育发展基金会财务人员经确认无误后予以支付款项。

      非定向捐赠的项目支出由理事会审议决定,用于与基金会宗旨和业务范围相符的领域,支出程序参照定向捐赠项目支出审批程序。

    第七条  除协议明确约定的奖助学金、奖教金外,其他项目在支出前需提交该项目使用预算,基金会审核通过后由使用单位项目负责人签字确认,财务报销严格按预算执行。

第三章 日常管理费用支出程序

  基金会的日常管理费用支出,包括办公费、水电费、通讯费、差旅费、修理费、租赁费、聘请中介机构费、咨询费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、审计费、等日常管理费用支出,由理事长长审批,并按以下程序报销:

(一)经办人将合法票据及报销单整齐有序地分类粘贴在粘贴纸上,并依据合法票据金额据实填写报销单;

(二)基金会财务负责人验收签字;

(三)100万以下支出由教育发展基金会秘书长审批;100万以上(含100万元)至300万支出由理事长审批;300万(含300万元)以上支出由理事会审批;

(四)基金会财务人员进行会计核算支付。 

  基金会外聘工作人员的经费支出,包括工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休工资与补助等,按照聘用合同执行。

第四章 筹资费用支出程序

  非定向捐赠的筹资费用,包括举办募款活动费、准备、印刷和发放募款宣传资料费等,经理事长审批,可以在基金会筹资费用中列支,支出程序参照日常管理费用支出审批;定向捐赠的筹资费用按照捐赠协议约定条款执行。 

第六章 投资运作管理

第十一条  基金会秘书处按照合法、安全、有效的原则制定年度投资计划,经理事会审议通过后执行。

第十二条  基金会资金投资分为理财性投资和权益类投资。理财性投资主要包括银行存款、国债、货币基金及其他固定收益类或保本型金融产品;权益类投资主要包括股票型基金、混和型基金、股权投资(包括控股和非控股)等。

第十三条  基金会资金投资以理财性投资为主,权益类投资不得超过总资产的10%,不得从事期货投机和套保。

第十  年度投资计划内理财性投资由理事长审批,由经基金会理事会批准并与之签约的专业机构按照协议规定进行投资,并定期将投资收益情况向理事会或常务理事会报告。

第十 捐赠者对捐赠资金投资运作有要求的,其要求应符合国家政策法规和基金会投资运作管理规定。

第六章 财务报销

    第十六条  报销的发票必须真实、合法,并按规定开具,发票付款方全称为“郑州大学教育发展基金会”。“郑州大学”名头不予报销,“郑州大学校内结算凭证”因不是税务发票也不能作为报销凭据。

十七条  报销审批程序依照第二、三、四、五章规定执行。

第七章 附则

十八 本程序由郑州大学教育发展基金会负责解释和修订。

十九 本程序自颁布之日起执行。